Αφαίρεση συνδικαιούχου από τραπεζικό λογαριασμό

[Zazula]

Πάντως συχνά βλέπουμε φορολογικούς ελέγχους όπου ο συνδικαιούχος δεν είχε συνεισφέρει σε κοινό τραπεζικό λογαριασμό που τηρούσε με αποβιώσαντα, και κατόπιν πήγε και ανέλαβε το υπόλοιπο του λογαριασμού για να αγοράσει δικό του περιουσιακό στοιχείο, χωρίς όμως να φροντίσει να κάνει δήλωση δωρεάς (αιτία θανάτου) στο myproperty· εδώ, ανάλογα με το ύψος τού ποσού και με τον βαθμό τής σχέσης του με τον θανόντα, μπορεί να προκύψει φόρος δωρεάς (με προσαυξήσεις) ή/και λοιπά προστίματα (sic).

[profile]

Τώρα έπεσε μπροστά μου και το βάζω εδώ για να βγάλετε άκρη (ή μπορεί και όχι)

Τι γίνεται σε περίπτωση θανάτου ενός από τους συνδικαιούχους;

Spoiler

Στο άρθρο 2 του ως άνω νόμου, προβλέπεται ότι: «Επί των καταθέσεων τούτων δύναται να τεθή προσθέτως ο όρος ότι άμα τω θανάτω οιουδήποτε των δικαιούχων η κατάθεσις και ο εκ ταύτης λογαριασμός περιέρχεται αυτοδικαίως εις τους λοιπούς επιζώντας μέχρι του τελευταίου τούτων. Εν τη περιπτώσει ταύτη η κατάθεσις περιέρχεται εις αυτούς ελεύθερα παντός φόρου κληρονομίας ή άλλου τέλους. Αντιθέτως η απαλλαγή αυτή δεν επεκτείνεται επί των κληρονόμων του τελευταίου απομείναντος δικαιούχου».

Ο όρος αυτός τις περισσότερες φορές περιλαμβάνεται στην τραπεζική σύμβαση που υπογράφουν, κατά το άνοιγμα του κοινού λογαριασμού, οι συνδικαιούχοι. 

Ο νόμος προβλέπει τη δυνατότητα – όχι όμως υποχρεωτικό κανόνα, αφού μπορεί να προβλεφθεί διαφορετικά – εάν κάποιος από τους συνδικαιούχους αποβιώσει, το συνολικό ποσό που βρίσκεται, κατά τη στιγμή του θανάτου, στον κοινό λογαριασμό να περιέλθει αποκλειστικά στον έτερο συνδικαιούχο και να μην αποτελέσει αντικείμενο κληρονομιάς για τους εξ αδιαθέτου κληρονόμους του αποβιώσαντος, πολύ περισσότερο για τους κληρονόμους του εκ διαθήκης. 

Επιπλέον, το ποσό αυτό, ως περιουσιακή επαύξηση του εν ζωή συνδικαιούχου δεν βαρύνεται με κανένα τέλος ή φόρο, αντίθετα λαμβάνεται ακέραιο.

Η ως άνω διάταξη, αν και ενδοτικού δικαίου, εφόσον συμπεριληφθεί στους όρους της ως άνω τραπεζικής σύμβασης, φανερό είναι ότι πλήττει ευθέως τα δικαιώματα των κληρονόμων του θανόντος συνδικαιούχου – και ιδιαίτερα εκείνου που πράγματι συνέβαλε δραστικά στη δημιουργία και αύξηση του ποσού – κυρίως όμως των νόμιμων μεριδούχων του, τους οποίους ο νομοθέτης κατά κόρον προστατεύει. 

Για το λόγο αυτό, τόσο στη θεωρία όσο και στη νομολογία, έχουν προβλεφθεί διαδικασίες, που προστίθενται στη νομική φαρέτρα των κληρονόμων, ανάλογα με τα χαρακτηριστικά της εκάστοτε υπόθεσης.  

Συνοπτικά: 

α) Σε περίπτωση που ο επιζών συνδικαιούχος ανέλαβε κάποιο χρηματικό ποσό από τον κοινό λογαριασμό με τον θανόντα – κληρονομούμενο, όσο ο τελευταίος ήταν ακόμη εν ζωή και το χρηματικό ποσό αυτό δεν αποτελεί δωρεά του κληρονομούμενου προς τον επιζώντα συνδικαιούχο, τότε ο κληρονόμος δύναται να στραφεί με αγωγή κατά του επιζώντος συνδικαιούχου και να αξιώσει την καταβολή ποσού, κατά το ποσοστό της κληρονομικής του μερίδας, είτε ολόκληρο το ποσό της κατάθεσης είτε ποσοστό αυτής, ανάλογο με το ανήκον στον κληρονομηθέντα.

β) Σε περίπτωση που ο επιζών συνδικαιούχος ανέλαβε κάποιο χρηματικό ποσό από τον κοινό λογαριασμό με τον θανόντα – κληρονομούμενο, όσο ο τελευταίος ήταν ακόμη εν ζωή και το χρηματικό ποσό αυτό αποτελεί δωρεά εν ζωή του κληρονομούμενου προς τον επιζώντα συνδικαιούχο, τότε ο κληρονόμος δύναται να στραφεί με αγωγή (μέμψης άστοργης δωρεάς) κατά του επιζώντος συνδικαιούχου και να αξιώσει την καταβολή ποσού, κατά το ποσοστό προσβολής της νόμιμης μοίρας του. Η νόμιμη μοίρα προσδιορίζεται στο μισό από το μερίδιο που θα ελάμβανε ο δικαιούχος της εξ αδιαθέτου διαδοχής.

γ) Σε περίπτωση που ο επιζών συνδικαιούχος ανέλαβε κάποιο χρηματικό ποσό από τον κοινό λογαριασμό με τον θανόντα – κληρονομούμενο, μετά το θάνατο του τελευταίου και εφόσον καθόλη τη διάρκεια της ζωής του ο επιζών συνδικαιούχος δεν προέβαινε σε διαχειριστικές πράξεις του κοινού λογαριασμού, τότε το χρηματικό ποσό αυτό αποτελεί δωρεά αιτία θανάτου του κληρονομούμενου προς τον επιζώντα συνδικαιούχο. Συνεπώς ο κληρονόμος δύναται να στραφεί με αγωγή (μέμψης άστοργης δωρεάς) κατά του επιζώντος συνδικαιούχου και να αξιώσει την καταβολή ποσού, κατά το ποσοστό προσβολής της νόμιμης μοίρας του.  

Σε κάθε περίπτωση, όμως, οι κληρονόμοι δε διατηρούν αξίωση κατά της Τράπεζας, αλλά δύνανται να στρέφονται κατά του επιζώντος, ή των επιζώντων συνδικαιούχων, και να απαιτούν δικαστικά το μερίδιο που ανήκε στον αποβιώσαντα δικαιοπάροχό τους, σύμφωνα με την εσωτερική σχέση που συνέδεε τον τελευταίο με τους εναπομείναντες επιζώντες συνδικαιούχους.

 

[The_Judas]

Στις 17/9/2025 στις 11:50 ΠΜ, mountains1 είπε

Διεγραψα, επιτυχως κατα την επισκεψη μου σε καταστημα Πειραιως, θανοντες δικαιουχους απο λογαριασμο.

Ακομη ομως, φαινονται κανονικα τα ονοματα τους ως δικαιουχοι, μες το ebanking.

Σε τηλεφωνικη συνομιλια με το helpdesk, μου ειπαν οτι θα παψουν να εμφανιζονται καποια στιγμη, 'θελει λιγο καιρο' μου ειπε, αλλα δεν μου ειπαν για ποσο καιρο μιλαμε....

Ξερει κανεις στο περιπου εστω, ποτε επικαιροποιουνται τα συστηματα ωστε να παψουν να εμφανιζονται; Θελει μερες, βδομαδες, ή μηνες;

Εμένα το όνομα του πατέρα μου εμφανίζεται ακόμη μετά από 4 χρόνια που το είχα δηλώσει (πειραιως).

Το ίδιο ακριβώς και στην eurobank.

Υπάλληλος μου είχε πει ότι παραμένει. Δεν ξέρω τι ισχύει απλά το αναφέρω.

Επεξ/σία 26 Σεπτεμβρίου από The_Judas

[The_Judas]

Στις 23/9/2025 στις 9:00 ΠΜ, Zazula είπε

Πάντως συχνά βλέπουμε φορολογικούς ελέγχους όπου ο συνδικαιούχος δεν είχε συνεισφέρει σε κοινό τραπεζικό λογαριασμό που τηρούσε με αποβιώσαντα, και κατόπιν πήγε και ανέλαβε το υπόλοιπο του λογαριασμού για να αγοράσει δικό του περιουσιακό στοιχείο, χωρίς όμως να φροντίσει να κάνει δήλωση δωρεάς (αιτία θανάτου) στο myproperty· εδώ, ανάλογα με το ύψος τού ποσού και με τον βαθμό τής σχέσης του με τον θανόντα, μπορεί να προκύψει φόρος δωρεάς (με προσαυξήσεις) ή/και λοιπά προστίματα (sic).

εχω βρει αυτό το αρθρο, δεν ξερω αν καλυπτει αυτή την περιπτωση...

https://www.odigostoupoliti.eu/koinos-trapezikos-logariasmos-kai-foros-klironomias-stis-katatheseis/